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💡 2025년 8월부터 시작되는 AI 세무조사, 가족 간 거래 주의사항과 절세 전략 5가지
S.BokJu
2025. 7. 29. 00:57
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2025년 8월부터 국세청은 인공지능(AI)을 활용한 세무조사 강화를 본격적으로 시행합니다. 특히 가족 간 자금 거래, 입출금 흐름을 정밀하게 분석해 과세 대상 여부를 판단하므로 주의가 필요합니다. 본 글에서는 달라지는 점과 절세를 위한 5가지 핵심 전략을 정리했습니다.
✔️ 왜 세무조사가 강화될까?
- 최근 2년간 90조 원의 세수 부족으로 국세청 조사 강화
- AI 도입: 기존에는 사람 조사 중심 → 이제는 시가 자금 흐름 자동 감시
- 세무공무원 포상금 제도 도입(2025년 6월): 조사 유인 증가
✔️ 무엇이 달라질까?
- 과거: 채널(ATM, 인터넷, 창구)별 입출금 따로 계산
- 이제는 하루 전체 입출금을 합산해 1천만 원 초과 시 자동 보고
- 즉, 500만 원 + 500만 원 합산도 ‘감시 대상’
- 쪼개기 입금(999만 원씩 반복) 시 의심 거래 자동 신고
❗ 가족 간 거래, 이렇게 하면 위험합니다
- 부모가 자녀에게 매달 200~300만 원 송금
- 가족끼리 100~150만 원 반복 송금
- 여러 계좌로 쪼개 보내는 방법 사용
- 현금 입출금을 반복해 쪼개는 경우
- 카드 사용액이 소득보다 훨씬 클 경우
- 지리/소득 패턴과 맞지 않는 고액 사용
➡️ 이러한 거래 패턴은 비정상 거래로 인식돼 국세청에 자동 알림이 전송됩니다.
📌 증여세 면제 한도 (10년 누적 기준)
| 관계 | 증여세 면제 한도 |
| 배우자 | 6억 원 |
| 성인 자녀 | 5천만 원 |
| 미성년 자녀 | 2천만 원 |
| 기타 친척 | 1천만 원 |
➡️ 초과 시 반드시 신고 및 납부 필요
➡️ 미신고 시 최대 40% 가산세
🧠 세무조사 피하는 5가지 실전 전략
- 현금보다는 계좌이체
- 거래 내역 기록이 남아야 안전
- 이체 메모에 "생활비", "의료비", "결혼자금" 등 용도 명시 필수 - 차용증 철저하게 작성
- 원금, 이자율(3.5% 이상), 상환방식, 기간 등 명확히 기재
- 실제 상환 내역까지 계좌이체로 남겨야 인정됨 - 증여세 한도 기억하기
- 10년 누적 한도 초과 시 신고 필요
- 증여받은 달 말일부터 3개월 내 신고해야 가산세 회피 가능 - 자금출처조사 대비
- 부동산 매매·전세 계약 시 자금조달계획서 + 차용증 준비
- 현금 사용은 지양 - 모든 자금 흐름의 투명성 유지
- 카드 사용, 소비 패턴과 소득 차이 발생 시 탈루 의심
- 가족 간 돈 돌리기, 현금 보관 등도 비정상 거래로 간주됨
📋 요약 표
| 핵심 포인트 | 설명 |
| 입출금 한도 | 하루 1천만 원 초과 시 자동 보고 |
| 쪼개기 입금 | 의심 거래로 STR 보고 가능성 |
| 가족 간 송금 | 반복적이거나 높은 금액은 증여로 간주될 수 있음 |
| AI 감시 기준 | 비정상적 위치, 패턴, 지출 변화 포함 |
| 대비 방법 | 계좌이체, 차용증, 기록 보관, 세금 한도 인지 |
🔍 주요 내용 정리
- 비과세 기준: 소득 없는 가족에게 생활비를 지급할 경우 증여세 없음 (단, 해당 자금을 저축·투자 등 자산으로 축적 시 과세)
- 과세 대상: 소득 있는 가족에게 생활비를 지급하거나 자산으로 축적하면 증여세 부과
- 주의 사항:
- 차용증 작성 시 이자 지급 여부와 형식 중요
- 배우자에게 생활비를 지급 후 남은 자금으로 재테크 시 증여세 부과 가능
💬 정확한 판단과 절세 전략을 위해 반드시 세무사 상담을 권장합니다.
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